Siffrorna talar för sig själva. Eller gör de det? Om vi får en tabell med siffror, till exempel en resultaträkning, kommer vi alla att dra samma slutsatser? Knappast. Kommer vi att förstå vad ekonomichefen har i tankarna? Ännu mindre troligt. Och det är just det som är kruxet. Vad tycker egentligen finanschefen om siffrorna? En bra finansiell rapportering är en berättelse om organisationens resultat, berättad med siffror och överlagrad med finansdirektörens bedömning. Den ska aldrig vara en serie kalkylblad och diagram.
Följande är en transkription av videon.
De 3 enkla (men kraftfulla) frågor som din finansiella rapport bör besvara
Siffror talar inte för sig själva, så istället för att börja med resultaträkningen, kassaflödet och balansräkningen, använd dessa tre frågor för att analysera det finansiella resultatet och berätta historien bakom siffrorna. Låt oss titta på var och en av dem.
1. Har vi skapat finansiellt värde enligt plan?
Den första frågan handlar om finansiellt värdeskapande. Har vi skapat värde enligt plan när vi ser tillbaka? Och hur ser framtiden ut?
Oavsett om det handlar om vinst, EBITDA eller överskott, analysera var du förstör eller skapar värde. Dra sedan slutsatser om väsentligheten av eventuella avvikelser. Är det brus eller är det meningsfullt?
Vad driver sedan resultatet? Beror det till exempel på ökade intäkter eller för höga kostnader? Glöm inte perspektivet. I din finansiella rapportering uttrycker du din tilltro på att planerade siffror kommer att uppnås, vilka faktorer som kan påverka resultatet i positiv eller negativ riktning och vad du tror man kan göra åt dem.
2. Är vi finansiellt stabila och vad innebär det?
Fråga två: Är vi finansiellt stabila och vad innebär det? Detta kan delas upp i två drivkrafter. Har vi genererat kassaflöde enligt plan? Och med tanke på dina utgifter, vad innebär detta för dina framtida finansieringsbehov?
Hur ska du till exempel finansiera tillväxten? Genom kassaflöde, ökat eget kapital eller genom lån?
3. Vad mer har jag som CFO att tänka på?
Fråga tre: Vad mer har jag i åtanke? Här tar du upp allt som inte framgår tydligt av siffrorna. De saker som kanske håller dig vaken om natten.
När du gör detta ska du blicka framåt. De flesta finansiella rapporter lider av att vara bakåtblickande, så jag uppmuntrar dig att blicka framåt och uttrycka förtroende – eller brist på förtroende – för planen. Var inte rädd för att uttrycka tankar och känslor, och din bedömning av likviditeten och finansieringsutsikterna.
Glöm inte att finansiell rapportering behöver välvisualiserad data
En sista punkt: välvisualiserade diagram och tabeller kan ersätta hundratals ord. Här är tre tips för att skapa bra diagram:
- Använd jämförelsetal så att över- och underprestanda blir tydligt. Detta kan göras tydligare med hjälp av färger som drar blicken till svagare eller starkare prestationsområden.
- Ett diagram, ett budskap. Ditt diagram måste förmedla sitt budskap på mindre än tio sekunder. Om det inte klarar det testet, tänk om.
- Strukturera dina diagram så att de svarar på liknande frågor som de i din beskrivande rapport. På så sätt fokuserar diagrammen på ”vad?”, eller resultaten, och beskrivningen kan fokusera på ”varför?” och ”vad betyder det?”.
Kom ihåg: siffrorna talar inte för sig själva. Det viktigaste är vad CFO:n tycker om dem.
Om du tyckte att det här var användbart, kolla in andra videor i den här serien och ta en titt på Lucia, vår plattform för ledningsrapportering som hjälper dig att skriva briljanta och smarta rapporter som sporrar ditt företag till handling.
Eller se mer av den här serien
Hur man skriver en utmärkt …
En plattform för reflektion och skrivande som gör det enklare att skapa skarpa, insiktsfulla och välformulerade rapporter – med kraft att inspirera och driva förändring i din organisation.
Läs mer